Каждый работающий гражданин имеет право на получение налоговых вычетов.

Налоговый вычет – это возврат налогоплательщику 13% с суммы произведенных расходов.

Если он: учился, лечился, покупал жилье, делал взносы на благотворительность или на добровольное пенсионное страхование.

Наиболее большим и распространенным является налоговый вычет в связи с покупкой жилья.

До 2014г. он предоставлялся один раз в жизни с суммы, не превышающей 2 000 000 руб.

C 2014г. налоговый вычет на покупку жилья можно использовать несколько раз, но общая сумма вычета все равно не может превышать 2 000 000 руб.

Например:

До 2014 года: человек купил комнату за 1 500 000 руб., то он может вернуть от государства 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%), при этом вычет с 500 000 руб. он теряет.

 После 2014 года: человек купил комнату за 1 500 000 руб., получил вычет 195 000 руб., затем в 2017 году он купил квартиру за 3 000 000 руб., следовательно, он может снова подать документы на получение налогового вычета с 500 000 руб.

Для получения налогового вычета на покупку готового жилья необходимо:

  • договор купли/продажи;
  • акт приема/передачи;
  • свидетельство о собственности;
  • документы об оплате (платежные поручения, кассовые чеки либо расписка);
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • ИНН

Для получения налогового вычета на покупку строящегося жилья необходимо:

  • договор купли/продажи;
  • акт приема/передачи;
  • документы об оплате (платежные поручения, кассовые чеки либо расписка);
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • ИНН
При получении налогового вычета на покупку жилья, неиспользованная сумма возврата переходит на следующий год

Сумма возврата складывается из того, какая у Вас официальная заработная плата. Т.е., если у Вас, например, зар/плата 35000 руб. в месяц, то работодатель ежемесячно удерживает с Вас 13% (4550 руб. в месяц, 54600 руб. в год), и у Вы получаете налоговый вычет в связи с покупкой квартиры (260 000 руб.), то за один год Вы получите 54600 руб., а оставшаяся сумма (205400 руб.) перейдет на следующий год.

Достаточно распространенными являются налоговые вычеты на обучение или лечение. Вернуть деньги можно, если Вы платили за обучение/лечение — свое или близких родственников.

Максимальная сумма налогового вычета в связи со своим обучением / лечением составляет 120 000 руб. (к возврату – до 15600 руб.)
Максимальная сумма налогового вычета на 1го человека в связи с обучением / лечением близких родственников (родителей, детей, бабушек, внуков, супругов, братьев или сестер) — 50 000 руб. (к возврату до 6500 руб.)

При оплате дорогостоящего лечения (должно подтверждаться справкой из мед.учреждения) сумма вычета не ограничена.

Для получения налогового вычета на обучение необходимо:

  • договор на оказание образовательных услуг;
  • документы об оплате;
  • лицензия образовательного учреждения (если в договоре указаны реквизиты лицензии, то копию представлять не нужно);
  • документ, подтверждающий родство (если Вы оформляете вычет на родственника);
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • ИНН.

Для получения налогового вычета на лечение необходимо:

  • договор на оказание мед.услуг;
  • документы об оплате;
  • справка из мед.учреждения;
  • документ, подтверждающий родство (если Вы оформляете вычет на родственника);
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • ИНН.
Следует обратить внимание, что при получении вычета на лечение/обучение вернуть деньги можно только в том году, в котором была произведена оплата, неиспользованный остаток сгорает.

Налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется если гражданин в течение года оказывал денежную помощь на благотворительные цели следующим организациям:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
  • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
Сумма вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

(Т.е. если Ваша суммарная годовая зар/плата, например, составляет 300 000 руб., то налоговый вычет не может превышать 75 000 руб. (25% от этой суммы).

Для получения налогового вычета на благотворительность необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и предоставить следующие документы:

  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
  • Справка с работы по форме 2-НДФЛ

Вычет можно получить, если Вы производили расходы по взносам:

  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
  • по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями.

Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством)).

Максимальная сумма расходов, с которых будет возвращаться налог – 120 000 руб.

Для получения данного налогового вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить следующие документы:

  • копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией);
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы;
  • копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.);
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Данный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

Максимальная сумма дополнительных взносов, которые фактически уплачены за год (в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов) – 120 000 руб.

Для получения данного налогового вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить следующие документы:

  • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ
  • копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ с полным комплектом документов.Стоимость заполнения декларации занимает в среднем 15 минут и стоит всего 1000 руб.